¿Qué es un informe financiero?
Un reporte financiero, informe financiero o reporte contable es un documento que permite conocer el estado económico de una empresa, entidad, organización o incluso de una persona individual. Se construye a partir de los datos registrados durante un periodo de tiempo concreto, como, por ejemplo, un mes, un trimestre o un año.
Los reportes financieros son un elemento clave para las empresas, puesto que permiten convertir datos brutos, que por sí solos tienen poco o nulo valor, en información valiosa sobre el estado económico de la empresa.
¿Para qué sirve un informe financiero?
La utilidad de los informes financieros va mucho más allá de conocer el estado económico de una empresa. Objetivamente esa es su principal utilidad, por ejemplo, un balance general anual permite conocer el rendimiento de un año de una empresa. Si solo se visualiza superficialmente, no parecerá una herramienta de gran utilidad.
Sin embargo, analizar en profundidad un reporte financiero puede ser vital para anticiparse a posibles problemas o confirmar que la estrategia que se está utilizando es la más adecuada, tomar decisiones más acertadas y otras muchas ventajas que aumentan la rentabilidad de las empresas.
Informes Contables
Estado de flujo de efectivo:
El Estado de Flujo de Efectivo resume las entradas y salidas de efectivo de una empresa durante un período específico. Clasifica los flujos de efectivo en tres categorías: actividades operativas, de inversión y financieras.
Objetivo:
- Evaluar la capacidad de la empresa para generar efectivo a partir de sus operaciones principales. Esto incluye entradas de efectivo por ventas de bienes o servicios y salidas de efectivo por gastos relacionados con esas operaciones.
- Evaluar las inversiones y actividades de financiación de la empresa. Esto incluye entradas de efectivo por la venta de activos, emisión de deuda o acciones, y salidas de efectivo por la compra de activos, pago de deuda o distribución de dividendos.
- Analizar la eficiencia general de la gestión de efectivo de la empresa. Esto implica comprender con qué eficacia la empresa convierte sus ganancias en efectivo y gestiona sus flujos de efectivo para cumplir con sus obligaciones financieras.
Auditoría de libros:
El Registro de Auditoría proporciona un registro detallado de todas las transacciones y cambios realizados en el sistema contable. Sirve como una herramienta valiosa para rastrear el historial de transacciones, identificar posibles errores o irregularidades y garantizar la integridad de los registros contables.
Objetivo:
- Mantener un registro completo de todas las actividades contables. Esto incluye el seguimiento de la creación, modificación y eliminación de transacciones, junto con el usuario responsable de cada acción.
- Investigar y resolver discrepancias contables. La auditoría de libros permite a los usuarios rastrear el origen de errores o irregularidades e identificar a los responsables.
- Velar por el cumplimiento de las normas y reglamentos contables. La auditoría de libros sirve como evidencia del cumplimiento de la empresa de prácticas contables adecuadas y requisitos de informes financieros.
Libro mayor:
El Libro mayor es el depósito central de todas las cuentas financieras de una empresa. Mantiene un registro de los saldos de cada cuenta, proporcionando una visión global de la situación financiera de la empresa.
Objetivo:
- Mantener un registro detallado de todas las cuentas. El libro mayor incluye todos los activos, responsabilidad, equidad, ganancia y cuentas de gastos, junto con sus respectivos saldos.
- Realice un seguimiento del impacto de las transacciones en los saldos de las cuentas. Cada asiento del diario se refleja en el libro mayor, actualización de los saldos de las cuentas afectadas.
- Proporcionar una base para la presentación de informes financieros. El libro mayor sirve como base para preparar los estados financieros, como el balance, estado de resultados y estado de flujo de efectivo.
Saldo de prueba o Balance de comprobación:
El Saldo de prueba es una lista de todas las cuentas del libro mayor de una empresa, junto con sus saldos en un momento específico. Sirve como herramienta de conciliación para garantizar la exactitud de los registros contables.
Objetivo:
- Verificar la exactitud de los registros contables. El balance de comprobación garantiza que los débitos totales sean iguales a los créditos totales, indicando que el sistema contable está en equilibrio.
- Identificar posibles errores o discrepancias contables. Cualquier desequilibrio en el balance de comprobación indica posibles errores en el registro o clasificación de las transacciones.
- Proporcionar un punto de partida para la preparación de estados financieros. El balance de comprobación se utiliza como punto de partida para preparar el balance, estado de resultados y estado de flujo de efectivo.
Balance general o de situación:
El Hoja de balance proporciona una instantánea de la situación financiera de una empresa en un momento específico. Presenta un resumen de los activos de la empresa, pasivo y equidad, proporcionando una visión crucial de su situación financiera.
Objetivo:
- Evaluar la solidez y estabilidad financiera general de la empresa. El balance muestra cuánto posee la empresa (activos), debe (pasivos), y ha invertido (patrimonio) en un momento dado.
- Evaluar la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto y largo plazo. El balance revela los recursos financieros de la empresa y su capacidad para pagar sus deudas.
- Analizar la estructura de propiedad de la empresa y cómo se financia. El balance muestra qué parte de la empresa se financia con deuda y qué parte con capital.
Ganancias y pérdidas:
El Estado de Pérdidas y Ganancias, también conocido como Estado de Resultados , resume el desempeño financiero de una empresa durante un período específico. Detalla los ingresos, gastos e ingresos netos de la empresa, proporcionando información sobre su rentabilidad y eficiencia operativa.
Objetivo:
- Mide la capacidad de la empresa para generar beneficios durante un período determinado. Se trata de analizar los ingresos de la empresa por ventas de bienes o servicios y los gastos incurridos para generar esos ingresos.
- Identificar las fuentes de ingresos y gastos de la empresa. El estado de pérdidas y ganancias desglosa los ingresos por línea de producto o servicio y los gastos por categoría, como el costo de los bienes vendidos, los gastos operativos y los gastos por intereses.
- Evaluar el desempeño financiero general y las tendencias de la empresa. Al analizar el estado de pérdidas y ganancias a lo largo del tiempo, los usuarios pueden identificar tendencias en rentabilidad, gestión de gastos y salud financiera general.
Cuentas por cobrar vencidas:
El informe Cuentas por cobrar vencidas proporciona un desglose detallado de las facturas pendientes de los clientes de la empresa, clasificadas por la cantidad de días que llevan vencidas. Ayuda a las empresas a evaluar su riesgo crediticio y gestionar sus esfuerzos de cobro de forma eficaz.
Objetivo:
- Identificar y priorizar las facturas vencidas de los clientes. El informe muestra el monto de las cuentas por cobrar pendientes en diferentes categorías de antigüedad, como 30 días de mora, 60 días de mora y más de 90 días de mora.
- Evaluar el riesgo crediticio de la empresa. Al analizar la antigüedad de las cuentas por cobrar, las empresas pueden identificar a los clientes con un alto riesgo de incumplimiento y tomar medidas proactivas para cobrar los pagos pendientes.
- Mejorar los esfuerzos de cobranza y el flujo de caja. El informe ayuda a priorizar los esfuerzos de cobranza, centrándose en las facturas más vencidas para minimizar las deudas incobrables y mejorar el flujo de caja.
Balance de sumas y saldos
El informe balance de sumas y saldos proporciona un resumen de la situación financiera de la empresa en un momento específico, similar al Balance general. Sin embargo, presenta la información en un formato más detallado y analítico, desglosando los saldos de activos, pasivos y patrimonio en varias subcategorías.
Objetivo:
- Obtenga una comprensión más profunda de la situación financiera de la empresa. El informe proporciona una visión más granular de los activos, pasivos y capital de la empresa, lo que permite un análisis más detallado de su estructura financiera.
- Identificar áreas potenciales de mejora financiera. Al dividir los saldos en subcategorías, los usuarios pueden identificar áreas donde la empresa puede optimizar la utilización de sus activos, reducir sus pasivos o fortalecer su posición patrimonial.
- Apoyar la planificación financiera y la toma de decisiones. La información detallada del informe se puede utilizar para respaldar la planificación financiera y la toma de decisiones informadas, como la asignación de recursos, la gestión de la deuda y la evaluación de oportunidades de inversión.
Informe Fiscal o Informe de Impuestos:
El Informe Fiscal resume las obligaciones fiscales de la empresa durante un período específico. Proporciona un desglose de los diversos impuestos adeudados, como el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ventas y los impuestos sobre la nómina. Este informe es crucial para que las empresas garanticen el cumplimiento de las regulaciones fiscales y se preparen para las declaraciones de impuestos.
Objetivo:
- Calcule y realice un seguimiento preciso de las obligaciones tributarias. El informe ayuda a las empresas a determinar con precisión sus obligaciones fiscales para el período del informe.
- Prepárese para las declaraciones y pagos de impuestos. La información detallada del informe se puede utilizar para preparar declaraciones de impuestos, realizar pagos de impuestos estimados y cumplir con los plazos de impuestos.
- Identificar posibles oportunidades de ahorro fiscal. Al analizar el informe fiscal, las empresas pueden identificar áreas donde pueden optimizar sus deducciones o créditos fiscales y potencialmente reducir sus obligaciones fiscales.
Cómo configurar mis informes
1. Accede al módulo de contabilidad
2. Dirígete al submenú configuración
3. Selecciona la opción "Informes financieros"
4. Puedes editar o crear uno nuevo.
5. Campos a diligenciar
Al crear o seleccionar un informe, se mostrarán los siguientes campos. Te recomiendo prestar atención a cada uno para comprender su función y cómo completarlo correctamente a fin de obtener información precisa en tu informe.
1. Nombre del informe: este campo especifica el nombre del informe, que se utilizará para identificarlo dentro del sistema.
2. Secuencia: este campo asigna una secuencia numérica al informe, determinando el orden en que aparece en la lista de informes.
3. Firmar Informes: En esta sección podemos ver una lista desplegable con dos opciones.
a) Signo del saldo a revertir
Esta opción invierte el signo del saldo antes de aplicar la firma. Esto significa que, si el saldo es positivo, se firmará como negativo y viceversa. Esta opción se utiliza normalmente para informes que representan pasivos o gastos, donde un saldo negativo indica un resultado favorable.
Ejemplo:
· Saldo: $10,000 (positivo)
· Signo del saldo a revertir:
- Saldo firmado: -$10,000 (negativo)
b) Conservar el signo de saldo
Esta opción mantiene el signo original del saldo al firmar el informe. El saldo se firma tal y como aparece en el informe, independientemente de si es positivo o negativo. Esta opción se utiliza normalmente para informes que representan activos o ingresos, donde un saldo positivo indica un resultado favorable.
Ejemplo:
· Saldo: $10,000 (positivo)
· Conservar el signo de saldo:
o Saldo firmado: $10,000 (positivo)
Nota: La opción seleccionada afecta cómo se muestra y firma el saldo cuando el informe se genera con firmas electrónicas. Garantiza que el saldo firmado refleje con precisión la información financiera presentada en el informe.
4. Padre: Este campo indica el informe padre al que pertenecen los datos, si corresponde.
5. Tipo:
a) Ver:
Esta opción especifica la vista general o el nivel de detalle de los datos del informe. Determina si el informe muestra cuentas individuales, tipos de cuentas o un resumen de valores.
· Cuentas individuales: muestra una lista de todas las cuentas relevantes y sus saldos correspondientes.
· Tipos de cuenta: agrupa las cuentas por su tipo de cuenta (por ejemplo, activo, pasivo, ingreso, gasto) y muestra el saldo total para cada tipo.
· Resumen de valores: proporciona un resumen general de los datos del informe, que generalmente muestra los activos, pasivos, capital, ingresos o gastos totales.
b) Cuentas:
Esta opción especifica las cuentas específicas que se incluyen en el informe. Le permite filtrar o seleccionar las cuentas que son relevantes para el propósito del informe.
· Todas las cuentas: incluye todas las cuentas dentro del alcance del informe.
· Cuentas seleccionadas: le permite seleccionar manualmente las cuentas específicas que deben incluirse en el informe.
· Cuentas filtradas: aplica filtros para limitar las cuentas según ciertos criterios como el tipo de cuenta.
c) Tipos de cuenta:
Esta opción agrupa las cuentas por su tipo de cuenta (por ejemplo, activo, pasivo, ingreso, gasto) y muestra el saldo total para cada tipo. Proporciona una vista de nivel superior de los datos del informe.
· Todos los tipos de cuenta: agrupa todas las cuentas por sus respectivos tipos de cuenta.
· Tipos de cuenta seleccionados: le permite seleccionar los tipos de cuenta específicos que deben agruparse y mostrarse en el informe.
· Tipos de cuentas filtradas: aplica filtros para limitar los tipos de cuentas según ciertos criterios, como la categoría del tipo de cuenta o los ID de tipo específicos.
d) Valor en informe: Esta opción determina cómo se presentan los saldos de las cuentas en el informe.
Nota: Las opciones seleccionadas dentro de la sección Tipo determinan cómo se organizan, filtran, agregan y presentan los datos del informe. Permiten a los usuarios adaptar el informe a sus necesidades y preferencias específicas, asegurando que el informe proporcione el nivel deseado de detalle, granularidad e información financiera.
6. Estilo de informe financiero: Aquí defines el diseño de tu informe.
¿Cómo generar mis informes?
Las capacidades de generación de informes de Odoo ofrecen una poderosa herramienta para analizar y visualizar datos financieros. Sin embargo, para utilizar estas funciones de forma eficaz, es esencial comprender las opciones y consideraciones disponibles.
1. Formato y visualización del informe:
Odoo proporciona flexibilidad para mostrar y exportar informes (Hay algunos informes que solo te permitirán una u otra opción). Los usuarios pueden elegir entre:
· Visualización en pantalla: vea el informe directamente dentro de la interfaz de Odoo, lo que permite la exploración y el análisis interactivos.
· Exportación de PDF: genere un archivo PDF para verlo o compartirlo sin conexión. Este formato conserva el diseño y el formato del informe.
· Exportación a Excel: exporte los datos del informe a una hoja de cálculo de Excel para su posterior análisis y manipulación. Este formato permite la manipulación de datos y los cálculos.
2. Visualización y filtrado de información:
· Vista predeterminada: De forma predeterminada, Odoo muestra solo asientos contables finalizados. Para incluir borradores de entradas, seleccione la opción "Expandir todo" o "Incluir entradas no publicadas".
· Filtrado: aplique filtros para limitar los datos del informe según criterios específicos, como rango de fechas, tipo de cuenta o monto de la transacción.
· Capacidades de profundización: explore los datos del informe en diferentes niveles de detalle haciendo clic en valores agregados o grupos de cuentas.
3. Personalización de la configuración del informe:
· Parámetros del informe: defina los parámetros del informe, como el rango de fechas, la selección de cuentas o los filtros, para controlar los datos incluidos en el informe.
· Diseño y formato: ajuste el diseño, los estilos de fuente y el formato del informe para mejorar la legibilidad y la presentación.
· Guardar informes personalizados: guarde configuraciones de informes personalizados para un fácil acceso y uso futuro.
4. Consideraciones adicionales:
· Permisos de usuario: asegúrese de que el usuario que genera el informe tenga los permisos necesarios para acceder a los datos relevantes.
· Disponibilidad de datos: Verifique que los datos requeridos estén ingresados y registrados correctamente en el sistema Odoo.
· Lógica y cálculos del informe: valide la lógica y las fórmulas del informe para garantizar cálculos y resultados precisos.
Para acceder y generar informes, siga estos sencillos pasos:
1. Navegue al submenú Informes:
a. Ubique el submenú "Informes" dentro de la interfaz de Odoo.
2. Seleccione el informe deseado:
a. Elija el informe específico que desea generar entre las opciones disponibles.
3. Especificar parámetros del informe:
a. Defina los parámetros del informe, como el rango de fechas, la selección de cuentas o los filtros, para limitar los datos.
4. Generar y ver el informe:
a. Iniciar el proceso de generación de informes.
5. Analice y utilice los datos del informe:
a. Revise el informe generado para obtener información sobre sus datos financieros.